El recaudo de efectivo es el motor que garantiza la continuidad de cualquier negocio, sin importar su tamaño; esto lo convierte en uno de los principales objetivos de medición en el análisis financiero.
Analizar el recaudo de efectivo de otras empresas (clientes y proveedores) es una práctica vital para mitigar riesgos comerciales y asegurar el retorno de nuestra inversión.
Es muy importante comprender cómo y cuándo le ingresa el efectivo a nuestros aliados comerciales, esto evita sorpresas operativas a futuro, impagos e incumplimientos.
Adicionalmente, en el ámbito del crédito corporativo, evaluar el recaudo de efectivo en los clientes ayuda a determinar su verdadera capacidad de pago antes de otorgar financiamiento.
En este artículo, aprenderemos una metodología fácil para estimar con precisión el recaudo de efectivo de una empresa.
¿Qué es el recaudo de efectivo?
El recaudo de efectivo es el proceso mediante el cual una empresa recibe el dinero de sus ventas o servicios.
Este concepto se enfoca exclusivamente en la entrada de efectivo a la caja o cuentas bancarias, proveniente del recaudo de las cuentas por cobrar a clientes, es decir ventas que se realizaron a los clientes.
Es importante aclarar que una empresa también puede recibir efectivo de otras transacciones, tales como aportes de capital social, prestamos bancarios, o la venta de propiedades e inversiones; sin embargo, cuando se hace alusión al recaudo de efectivo, generalmente se hace referencia al efectivo proveniente del cobro de las cuentas por cobrar a clientes.
Otros nombres utilizados
El recaudo de efectivo también es conocido como recaudo de cartera, recaudo de cuentas por cobrar a clientes y recaudo de facturación, siendo todos estos términos muy utilizados a nivel laboral y empresarial.
Fórmula para calcular el recaudo de efectivo
La formula para calcular el recaudo de efectivo es la siguiente:
Recaudo = CxC clientes año anterior + Ventas año actual – CxC clientes año actual
Donde:
CxC clientes año anterior = Cuentas por cobrar a clientes en el año anterior.
CxC clientes año actual = Cuentas por cobrar a clientes en el año actual.
Ventas del año actual = Ventas de la empresa en el año actual.
Calcular el recaudo de efectivo de una empresa
Es más fácil aprender a calcular el recaudo de efectivo de una empresa viendo un tutorial especializado en el tema donde se muestre el procedimiento paso a paso. Ver video a continuación.
Contenido del video.
- Introducción
- Cálculo de recaudo de efectivo anual.
- Cálculo del recaudo de efectivo mensual.
- Cálculo del recaudo de efectivo promedio.
- Caso 1. En aprobación de préstamos.
- Caso 2. En acuerdos de pago.
- Caso 3. En Proyecciones.
- Cálculo del recaudo de efectivo en empresas que tienen estacionalidad.
- Recaudo de efectivo en el Estado de Flujos de Efectivo método directo.
🟫 ¿Por qué deberías aprender a calcular el recaudo de efectivo?
Muchas empresas muestran cifras de ventas muy atractivas, pero sufren de una alarmante falta de liquidez en sus cuentas bancarias.
Calcular el recaudo de efectivo de otras empresas sirve, principalmente, para evaluar con certeza su capacidad de pago antes de otorgarles líneas de crédito comercial.
El análisis financiero convencional, basado en indicadores de liquidez y endeudamiento, proporciona poca información sobre el volumen real de dinero que ingresa a la empresa, por este motivo, debe complementarse con el análisis del recaudo de efectivo.
Nuestros servicios
Outsourcing contable
Monitoreamos las cuentas por cobrar de su empresa calculando el recaudo de efectivo mes a mes e informándole sobre su evolución.
Si bien el recaudo de las cuentas por cobrar a clientes se puede apreciar en el estado de flujos de efectivo con el método directo, en ocasiones solo disponemos de ese mismo reporte elaborado con el método indirecto, en el cual no se visualiza dicho cobro; por ese motivo, tenemos que contar con el conocimiento para calcularlo de forma independiente, tal como lo vimos en el video.
